Calendario de declaración de renta para personas naturales, año gravable 2025
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Contabilidad Bogotá
Calendario de declaración de renta para personas naturales, año gravable 2025
Si está obligado a presentar su declaración de Renta por el año gravable 2025 que se presenta en 2026 de acuerdo con los dos últimos dígitos de su NIT o Cédula de ciudadanía, las siguientes son las fechas máximas para presentar la respectiva declaración. Pero recuerde, que el proceso de elaboración toma tiempo y se debe elaborar con especial cuidado, sin afanes, por lo que se recomienda iniciar el proceso desde ya en coordinación con su Contador y tenerla lista por lo menos tres días antes de la fecha de vencimiento.
Información clave
Quiénes deben presentar declaración de renta del año 2025 a partir del 12 de agosto de 2026
NO obligados a declarar renta en 2026 por el año gravable 2025
Todas las personas naturales y sucesiones ilíquidas que cumplan las siguientes condiciones, NO deben presentar declaración de renta por el año gravable 2025:
Para no estar obligado a declarar renta por el año gravable 2025 deben cumplirse todas estas condiciones:
| Condición | Tope o requisito |
|---|---|
| No ser responsable del impuesto a las ventas IVA | Requisito cualitativo |
| Patrimonio bruto al cierre del año gravable | Hasta 4.500 UVT ($224.096.000) |
| Ingresos brutos | Inferiores a 1.400 UVT ($69.719.000) |
| Consumos con tarjeta de crédito | Hasta 1.400 UVT ($69.719.000) |
| Compras y consumos totales | Hasta 1.400 UVT ($69.719.000) |
| Consignaciones, depósitos o inversiones financieras | Hasta 1.400 UVT ($69.719.000) |
| Sanción mínima por extemporaneidad | $524.000 |
Si no cumple alguna de las anteriores condiciones, debe presentar declaración de renta del año 2025.
Documentos Necesarios para Elabora la Declaración de Renta Año Gravable 2025.
En coordinación con su Contador, deberá aportar los siguientes documentos entre otros como base para elaborar la declaración de renta.
Copia del certificado de inscripción en el Registro Único Tributario –RUT– debidamente actualizado.
Declaración de renta de los 2 últimos años gravables.
Documentos para determinar el patrimonio
Certificados o extractos de los saldos de las cuentas de ahorro y corrientes emitidos por las entidades financieras.
Certificados de las inversiones emitidos por las entidades donde se constituyó la inversión, por ejemplo: CDT, bonos, derechos fiduciarios, inversiones obligatorias, entre otras.
Declaración o estado de cuenta del impuesto predial de los bienes inmuebles que posea.
Escrituras de adquisición de los bienes inmuebles y/o certificados de instrumentos públicos.
Factura de compra o documento donde conste el valor de adquisición de los vehículos y estado de cuenta del impuesto de vehículos.
Relación de los muebles, enseres, máquinaria y equipo, por su valor de adquisición más adiciones y mejoras.
Certificado de avalúo técnico de los bienes incorporales tales como good will, derechos de autor, propiedad industrial, literaria, artística, científica y otros.
Letras, pagarés y demás documentos que respalden cuentas por cobrar y obligaciones o deudas, conforme a los requisitos de ley.
Documentos para determinar los ingresos
Certificado de ingresos y retenciones laborales.
Certificado de indemnizaciones por accidentes de trabajo o de enfermedad, maternidad, gastos de entierro del trabajador, seguro por muerte y compensaciones por muerte de miembros de las Fuerzas Militares y Policía Nacional.
Certificados por concepto de dividendos y participaciones recibidos en el año.
Certificados de indemnizaciones sustitutivas de la pensión o devoluciones de saldos de ahorro pensional.
Certificados de ingresos por concepto de honorarios, comisiones y servicios.
Certificados de rendimientos financieros pagados durante el año, expedidos por las entidades correspondientes.
Certificado de dividendos y participaciones recibidos durante el año, expedidos por las sociedades de las cuales es socio o accionista.
Certificados de ingresos recibidos durante el año por concepto de utilidades repartidas por sociedades liquidadas.
Certificados de pagos por concepto de alimentación, efectuados por su empleador.
Certificados de pago de indemnizaciones por seguros de vida.
Documentos para determinar los pagos que constituyen deducciones
Certificado de pagos de intereses por préstamos para adquisición de vivienda.
Certificados por pagos de salud obligatoria y medicina prepagada.
Certificados por inversiones en nuevas plantaciones de riegos, pozos, silos, centros de reclusión, en mantenimiento y conservación de obras audiovisuales, en librerías, proyectos cinematográficos y otros.
Certificados por donaciones a la Nación, departamentos, municipios, distritos, territorios indígenas y otros.
Relación de facturas de gastos, indicando el valor total.
Relación de los pagos efectuados a sus empleados por concepto de sueldos, bonificaciones, vacaciones, cesantías y otros.
Consultenos y elaboraremos su declaración.
